『雷曼連動債』訊息通知函（2019/05/16） 親愛的客戶您好： 清算中之雷曼財務公司（Lehman Brothers Treasuary Co. B.V.，下稱「LBT」）於展開無清償能力程序超過十年後，至今已向其債權人進行14次分派，總金額約125億美元。根據荷蘭法院核准並於2013年4月3日生效之和解計畫，及LBT於2019年1月24日發布的新聞稿，LBT為促進其財產清算，已開始進行部分清算程序（Partial Wind-Down），對部分債權人進行最終之現金分配，並允許部分債權人將其所持有合格債券替換為替代債券。 由於您符合「合格債券持有人」（Qualified Noteholders）之資格條件但未選擇改為持有替代債券，或由於您不符合「合格債券持有人」之資格條件，而屬於「變現債權人」（Cash-Out Creditors），因此您透過本行持有如附件所示LBT發行之債券，將收受LBT發放之最終現金分配，本行謹此向您說明最終現金分配之相關權利義務如下： 最終現金分配之分配日 LBT已於2019年5月2日進行最終現金分配（因市場狀況所致，分配日可能延後），您的分配金額將由本行收受後支付予您。 最終現金分配之現金來源 本次最終現金分配之現金是來自LBT出售一部分對Lehman Brothers Holdings Inc.（下稱「LBHI」）的應收帳款及對Lehman Brothers Commercial Corp. Asia Ltd.的應收帳款，將其收益用於支應以原始幣別所為的最終分派。 最終現金分配之後續事項 本次最終現金分配將為對於變現債權人就其於荷蘭法院核准之和解計畫下對LBT的權利及權益最後且最終的分配，您未來將不會再收到來自LBT的任何其他分配；最終現金分配完成後，您透過本行所持有如附件所示LBT發行之債券將被註銷。 最終現金分配之對於LBHI債權之影響 您收受最終現金分配後，並不會影響您透過本行持有原有債券下對於LBHI之保證債權（如有適用）。惟仍須請您留意，在LBHI的破產程序中，破產管理人所支付之金額上限為債券持有人的承認債權之100%，且未來支付時將扣除債券持有人已自LBT及LBHI收受之累計金額。 荷蘭雷曼財務公司破產管理人於2019年4月15日於其網站公布乙份正式通知，表示荷蘭雷曼財務公司將於2019年5月2日（下稱「分配期日」）進行第十五次分配(最終分配)。荷蘭雷曼財務公司第十五次分配之表示性分配比例，以歐元計算之，約為各檔連動債已承認債權金額之2.2093% ，但實際分配比例仍可能有所變動（包括受以下所述之匯率因素的影響）。   美國雷曼控股公司與荷蘭雷曼財務公司分配之最大不同之處在於，無論各檔連動債之原計價幣別為何，美國雷曼控股公司依重整計畫所為之分配金額均為「美元」，惟本計畫則要求荷蘭雷曼財務公司以各檔連動債之「原計價幣別」進行分配，因荷蘭雷曼財務公司目前所持有之資產係美元現金，因此如您所持有之連動債為非美元計價者，則荷蘭雷曼財務公司將以2019年5月2日分配期日前約5個工作日之即期匯率進行美元與原計價幣別之換匯後，再以各檔連動債之原計價幣別直接進行分配 ，該即期匯率將於分配期日當日或前一個營業日於雷曼財務公司網站公布，因此您將收到之實際分配比例，與前述表示性分配比例2.2093%可能有所差距。 （一）農華富貴連動債 針對您所投資的「農華富貴連動債」，國際證券編碼（ISIN Number）為XS0341730363，依荷蘭破產法院通知書上所載之提議承認債權金額為歐元721,560.31元，於本計畫下，雷曼財務公司將您持有之連動債歸類為第5類優先第三人保證債權，本行亦已於2019年5月3日收到雷曼債務人支付之第十五次分配款項。該檔債券第十五次分配金額換匯後為美金17,384.80元，惟此金額係代表本行目前受託持有該檔債券全部投資人之共同分配金額，您個別分配雷曼債券之金額，尚需依您持有該檔債券比例計算。 （二）12年CMS雙率區間連動債券 針對您所投資的「12年CMS雙率區間連動債券」，國際證券編碼（ISIN Number）為XS0350635958，依荷蘭破產法院通知書上所載之提議承認債權金額為歐元4,662,883.19元，於本計畫下，雷曼財務公司將您持有之連動債歸類為第5類優先第三人保證債權，本行亦已於2019年5月3日收到雷曼債務人支付之第十五次分配款項。該檔債券第十五次分配金額換匯後為美金115,618.00元，惟此金額係代表本行目前受託持有該檔債券全部投資人之共同分配金額，您個別分配雷曼債券之金額，尚需依您持有該檔債券比例計算。 （三）12年雙星得利連動債券 針對您所投資的「12年雙星得利連動債券」，國際證券編碼（ISIN Number）為XS0361383192，依荷蘭破產法院通知書上所載之提議承認債權金額為歐元806,677.05元，於本計畫下，雷曼財務公司將您持有之連動債歸類為第5類優先第三人保證債權，本行亦已於2019年5月3日收到雷曼債務人支付之第十五次分配款項。該檔債券第十五次分配金額換匯後為美金20,098.81元，惟此金額係代表本行目前受託持有該檔債券全部投資人之共同分配金額，您個別分配雷曼債券之金額，尚需依您持有該檔債券比例計算。 （四）2年期澳幣區間按日計息連動債券 針對您所投資的「2年期澳幣區間按日計息連動債券」，國際證券編碼（ISIN Number）為XS0341031432，依荷蘭破產法院通知書上所載之提議承認債權金額為歐元2,780,780.13元，於本計畫下，雷曼財務公司將您持有之連動債歸類為第5類優先第三人保證債權，本行亦已於2019年5月3日收到雷曼債務人支付之第十五次分配款項。該檔債券第十五次分配金額換匯後為澳幣80,700.99元，惟此金額係代表本行目前受託持有該檔債券全部投資人之共同分配金額，您個別分配雷曼債券之金額，尚需依您持有該檔債券比例計算。 （五）4年期澳幣一起發連動債券 針對您所投資的「4年期澳幣一起發連動債券」，國際證券編碼（ISIN Number）為XS0356420215，依荷蘭破產法院通知書上所載之提議承認債權金額為歐元1,268,040.19元，於本計畫下，雷曼財務公司將您持有之連動債歸類為第5類優先第三人保證債權，本行亦已於2019年5月3日收到雷曼債務人支付之第十五次分配款項。該檔債券第十五次分配金額換匯後為澳幣44,527.73元，惟此金額係代表本行目前受託持有該檔債券全部投資人之共同分配金額，您個別分配雷曼債券之金額，尚需依您持有該檔債券比例計算。 （六）2年期澳幣固定配息連動債券2 針對您所投資的「2年期澳幣固定配息連動債券2」，國際證券編碼（ISIN Number）為XS0346508962，依荷蘭破產法院通知書上所載之提議承認債權金額為歐元2,545,855.02元，於本計畫下，雷曼財務公司將您持有之連動債歸類為第5類優先第三人保證債權，本行亦已於2019年5月3日收到雷曼債務人支付之第十五次分配款項。該檔債券第十五次分配金額換匯後為澳幣88,185.15元，惟此金額係代表本行目前受託持有該檔債券全部投資人之共同分配金額，您個別分配雷曼債券之金額，尚需依您持有該檔債券比例計算。 （七）2年期澳幣固定配息連動債券3 針對您所投資的「2年期澳幣固定配息連動債券3」，國際證券編碼（ISIN Number）為XS0365300069，依荷蘭破產法院通知書上所載之提議承認債權金額為歐元1,389,265.54元，於本計畫下，雷曼財務公司將您持有之連動債歸類為第5類優先第三人保證債權，本行亦已於2019年5月3日收到雷曼債務人支付之第十五次分配款項。該檔債券第十五次分配金額換匯後為澳幣48,784.61元，惟此金額係代表本行目前受託持有該檔債券全部投資人之共同分配金額，您個別分配雷曼債券之金額，尚需依您持有該檔債券比例計算。 　　本行於收到荷蘭雷曼財務公司之第十五次分配款項後，將按您的原始投資本金金額之比例，以與您先前約定之各檔連動債之原計價幣別分配予您之款項匯入原約定帳戶。惟若您就所投資之雷曼連動債已與本行簽署和解協議者，您實際受分配款項將依和解協議內容辦理。 　　雷曼債務人之破產管理人業已分別依據美國破產程序之重整計畫及荷蘭破產程序之和解計劃，就已承認債權進行三十二次分配(美國控股公司十七次、荷蘭財務公司十五次)，實際分配比例將因匯率及承認債權比例的影響而有所變動，針對您所投資的債券受償分配比例(承認債權比例、實際返還債權比例)可參閱本通知函之附表。 　　針對本通知信函之內容如有任何疑義，敬請聯絡本行各營業單位理財顧問。 順頌 　　時祺 聯邦商業銀行 財富管理部 敬上 2019年05月16日